按季申报的小规模纳税人，当期销售货物既开具了1%征收率的普票，普票注明的金额20000元，税额200元；又开具了1%征收率的专票，专票注明的金额10000元，税额100元，应该如何填写新版申报表？

　　答：第一步：勾选业务信息表“减税项目”选项。您当期开具了1%征收率的发票，系统会自动为您勾选“减税项目”选项。

　　第二步：填写《附列资料（一）（本期销售情况明细表）》。在“二、简易计税方法计税”“一般项目”“全部业务”行，选择“3%征收率减按1%”。“开具增值税专用发票”第1列“销售额”、第2列“销项（应纳）税额”系统分别自动预填10000和100；“开具其他发票”第3列“销售额”、第4列“销项（应纳）税额”系统分别自动预填20000和200；第7列“销售额”、第8列“销项（应纳）税额”、第9列“价税合计”系统按公式分别计算自动带出30000、300、30300；第10列“扣除项目本期实际扣除金额”无需填写，第11列“扣除后销售额”、第12列“扣除后销项（应纳）税额”系统分别按公式计算自动带出30000、300。

　　您本期销售额合计未达到起征点，系统会自动在“七、未达起征点税额计算”展示未达起征点算税过程，其中：第1z01行第1列“销售额”10000，第2列“销项（应纳）税额”100，第7列“销售额”10000，第8列“销项（应纳）税额”100，第9列“价税合计”10100，第10列“扣除项目本期实际扣除金额”无需填写，第11列“扣除后销售额”10000，第12列“扣除后销项（应纳）税额”100；1z02行第3列“销售额”20000，第4列“销项（应纳）税额”200，第7列“销售额”20000，第8列“销项（应纳）税额”200，第9列“价税合计”20200，第10列“扣除项目本期实际扣除金额”无需填写，第11列“扣除后销售额”20000，第12列“扣除后销项（应纳）税额”200；1z03行第1-9列不需填写，第10列无需填写，第11列“扣除后销售额”30000，第12列“扣除后销项（应纳）税额”100。

　　第三步：填写《增值税减免税申报明细表》。在“一、减税项目”的“减税性质代码及名称”栏，系统自动预填3%减按1%对应的减税代码，并同时自动预填相关栏次，其中：第1列“期初余额”0，第2列“本期发生额”200，第3列“本期应抵减税额”200，第4列“本期实际抵减税额”200，第5列“期末余额”0。在“二、免税项目”的“减税性质代码及名称”栏，系统自动预填未达起征点的免税代码，并同时自动预填相关栏次，其中：第1列“免征增值税项目销售额”20000，第2列“免税销售额扣除项目本期实际扣除金额”0，第3列“扣除后免税销售额”20000，第4列“免税销售额对应的进项税额”无需填写，第5列“免税额”600。