2025年，税务总局党委坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深入学习贯彻习近平法治思想、习近平总书记关于税收工作的重要论述和重要指示批示精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，深入贯彻中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2021—2025年）》和中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，一体推进依法治税、以数治税、从严治税，高质量推进中国式现代化税务实践。现将2025年税务系统推进法治政府建设情况报告如下： 一、深学笃行习近平法治思想，统筹推进税收法治建设高质量发展 （一）及时传达学习中央全面依法治国工作会议精神。税务总局党委主要负责同志第一时间主持召开党委会议，传达学习习近平总书记关于全面依法治国工作的重要指示精神和中央全面依法治国工作会议精神，就加强党的全面领导，提升政治站位，立足职责使命，全力推进依法治税等重点工作进行部署，指导推动税务系统认真抓好贯彻落实。税务总局党委采取理论学习中心组学习等多种方式，认真学习《习近平法治思想纲要（2025年版）》，并将其作为税务系统干部培训、党员学习的重要内容，教育引导广大税务干部自觉运用法治思维和法治方式推进各项税收工作。 （二）坚持党对税收法治建设工作的领导。税务总局党委持续加强政治机关建设，制定落实机关党建主体责任清单，进一步建立健全条块职责清晰、垂管为主、地方配合、各负其责、齐抓共管的党建工作机制，以高质量党建促进税收法治建设行稳致远。扎实开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育，坚持学查改一体推进，以作风建设新成效扎实推动税收法治工作再上新台阶。将法治建设工作纳入各级领导班子年度考核，班子述职报告工作情况，主要负责人报告履行第一责任人职责情况，党的领导更加坚强有力。扎实推动税务师行业“两个覆盖”集中攻坚，实现有党员的事务所党的组织全覆盖，进一步夯实税收法治基础。 （三）动真碰硬深化中央巡视整改。坚决扛牢巡视整改政治责任，扎实推进以巡促改、以巡促建、以巡促治。坚持与驻税务总局纪检监察组同题共答，将习近平总书记指出的涉税贪腐问题整改作为首要任务，以重点突破带动全面整改，推动形成不敢腐、不能腐、不想腐的长效治理格局。坚守政治巡视定位，对部分省税务局党委开展巡视，并制定系列工作指引，推动巡视巡察工作提质增效。各省税务局进一步加大对县税务局提级巡察力度，有效提升发现问题的穿透力，推动税收法治建设向纵深发展。 二、依法履行税务部门职责，更好发挥税收职能作用 （一）依法依规征税收费。始终坚持收入工作原则不动摇、依法加强征管不放松，守牢不收“过头税费”底线，圆满完成全年税费收入预算目标，全年征收各项税费33.1万亿元。其中，税收收入（未扣除出口退税）17.8万亿元，经济高质量发展和社会民生改善的财力基础进一步夯实。 （二）落实落细税费优惠政策。加强和改进税费优惠政策适用服务管理，支持科技创新和制造业发展的主要重点优惠政策减税降费退税超2.8万亿元，有力促进新质生产力发展。依托部际会商机制与财政部明确政策执行口径，聚焦重点政策制定管理手册，梳理合规享受和违规骗享正负面清单，筑牢政策适用法治底线，坚决防止政策“红包”落入不法分子“腰包”。 三、健全税收法律制度体系，不断提高税收制度建设质量 （一）积极推进税费立法。全面落实税收法定原则，在现行18个税种已有14个税种立法的基础上，推动完成环境保护税法修改，出台增值税法实施条例、互联网平台企业涉税信息报送规定，积极推动税收征收管理法修订，持续推进消费税立法，推动相关部门开展非税收入立法研究，税费法治化进程不断加快。 （二）持续提升税务部门规章和规范性文件质量。加快税费制度体系建设，进一步明晰政策口径，优化完善管理制度，夯实税务执法制度基础。严格落实《税务规范性文件制定管理办法》，认真履行税务规范性文件合法性审核、合规性评估和公平竞争审查职责。 四、健全税收执法工作体系，持续推进严格规范公正文明执法 （一）促进全国统一大市场建设。扎实开展违规招商引资涉税问题专项治理，推动地方废止或修改违规招商引资涉税协议条款，特别是深入纠治“开票经济”问题，有力推进树立和践行正确政绩观。以医疗器械行业虚开发票等问题专项整治为契机，联合有关方面加力纠治行业乱象，有力支持全国统一大市场建设。 （二）加强税收监管工作。成功推动纳税人银行账户账号信息等涉税信息获取工作取得实质性突破，有力提高精准监管能力。充分发挥加强税收监管工作领导小组统筹作用，推进完善监管体系，提升监管效能，推出企业所得税预缴申报抑制“买单出口”相关措施、土地增值税清算管理综合监督办法、出口应征税货物协同监管机制等一系列制度成果。对疑点核实和风控核查任务扎口管理、减频控量、提质增效。深化大企业“总对总”“系统对集团”对称式治理。 （三）依法打击涉税违法犯罪活动。进一步发挥八部门常态化联合打击涉税违法犯罪工作机制作用，开展“联合利剑2025”专项行动，全力挽回税款损失。税务总局首次直接查处一批重大涉税案件，特派办“区域＋行业＋专业”的监管机制持续完善。聚焦高风险领域加强立案检查，先后依法查处了一批加油站和股权转让、明星网红偷逃税等典型案件，分类分级、不间断曝光涉税违法典型案件，常态化推出合规经营典型案例，震慑和引导作用有效发挥，有力维护法治公平的经济税收秩序。 五、优化税收营商环境，更好服务高水平对外开放 （一）不断优化办税缴费服务。认真落实“高效办成一件事”部署安排，接续开展“便民办税春风行动”“春雨润苗”等专项行动，集成推出系列利企便民服务举措，进一步提升税费服务效能。扎实推进税费征管“强基工程”，抓住纳税申报管理这一首发环节，事前优化合规申报辅导机制，事中完善申报校验比对规则，事后开展申报质量评价试点，并通过风控核查、税务稽查、宣传曝光等方式综合施策，全方位引导经营主体自主合规申报，推动依法纳税、合规经营意识持续增强。深化征纳互动服务，完善纳税缴费信用管理、涉税专业服务管理等制度，持续深化“银税互动”，帮助诚信纳税的小微企业获得信用贷款近3万亿元，切实提高纳税人缴费人满意度和遵从度。 （二）加力服务高水平对外开放。优化出口退税管理服务，推出出口海外仓支持政策，在全国推广离境退税“即买即退”，切实提升境外旅客消费体验。深化“一带一路”税收征管合作机制建设，协助尼泊尔成功举办第六届合作论坛。深度参与应对经济数字化税收挑战“双支柱”方案国际谈判，在国际税收舞台中发挥积极作用。深入打造“税路通”跨境税收服务品牌，推动其纳入国家层面海外综合服务体系。加大跨境争议相互协商力度，帮助企业消除国际重复征税超30亿元。 六、健全税收法治科技保障体系，加快建设智慧税务 （一）深入推进智慧税务建设。全面推广数字化电子发票，覆盖99%以上用票纳税人，基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化。推广统一规范的新电子税务局，实现办税缴费事项100%网上可办，征纳成本明显降低。完善优化税务人智慧办公平台，顺利上线创新业务场景，实现业务事项数字化转型，持续提升税务行政效能。 （二）持续推进税收大数据运用。先后与国家统计局、水利部签署深化数据共享合作备忘录和协议并稳步落实，扎实推进与海关总署等多个部门常态化数据共享。持续深挖数据应用潜力，强化税收风险高发领域的指标模型建设、风险分析和防控，提升税收监管质效。 七、健全税费矛盾调解体系，推动矛盾纠纷实质化解 （一）依法办理复议应诉案件。充分发挥行政复议化解行政争议主渠道作用，遵循合法、公正、公开、高效、便民和为民原则，做好税务行政复议案件受理、审理、和解与调解等工作，切实保障行政相对人救济渠道畅通。借鉴法院的类案审理制度，通过制发行政复议意见书推动实现“纠正一案，规范一片”。认真履行行政机关负责人出庭应诉职责，坚决执行法院生效裁判。 （二）依法依规开展信访工作。深入贯彻落实《信访工作条例》，积极推广使用全国税务系统依法依规处理信访事项导引图和依法分类处理信访诉求清单，严格执行全国税务系统信访事项受理、办理的程序和标准，切实提升信访工作法治化水平。 八、强化税收权力运行监督制约，全面推进政务公开 （一）强化权力运行监督。持续加强内部监督，推动各业务条线从源头完善内控机制和措施，进一步加强事前和事中风险防控，切实提升风险防控工作质效。制发《税务系统规范涉企行政执法专项行动实施方案》，切实依法保护企业合法权益。 （二）全面主动落实政务公开。坚持以公开为常态、不公开为例外，主动公开各类税费优惠政策，助力减税降费政策红利精准直达，为高质量发展注入强劲动能。稳妥办理依申请公开事项。不断完善信息管理制度，优化门户网站功能和页面布局，提升信息公开的智能化便利化水平。 九、加强税收干部队伍建设，强化税收法治保障 （一）打造高素质专业化人才队伍。联合中华全国总工会组织全国税务系统税收业务技能大赛，稳步实施素质提升“2271”工程，组织县级税务局长轮训和行政执法人员培训，税收法治队伍更具活力。组织税务执法资格统一考试，持续提升执法人员法治素养。注重发挥全国税务系统公职律师服务重大决策的作用，进一步夯实税务执法基础。 （二）加强税收普法宣传。认真落实“谁执法谁普法”普法责任制。以“税收·法治·公平”为主题，开展第34个全国税收宣传月活动，推出“引导合规经营”系列宣传活动，积极引导各类经营主体尊法学法守法用法。联合司法部指导各地税务部门开展“诚信纳税法治同行”税收网络普法活动等，相关话题阅读量突破3.81亿次。联合国家广播电视总局举办第六届全国税收公益广告作品征集暨展播活动，打造《合规经营诚信纳税》税收主题公益广告，覆盖受众达1.5亿人次，在全社会营造良好税收法治氛围。 一年来，税收法治建设取得了积极成效，但还存在一些不足。一体推进税费立法进程与税制改革深化还有差距，少数税务干部运用法治思维服务税收现代化的能力仍需进一步提升。对这些问题，我们将在下步工作中认真研究解决。 2026年，税务总局党委将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平法治思想，认真落实党的二十大和二十届历次全会以及中央全面依法治国工作会议精神，坚持党对税务工作的全面领导，树立和践行正确政绩观，全面提升税收法治水平，着力促进税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用更好发挥，为我国基本实现社会主义现代化取得决定性进展贡献更大税务力量。