注：根据《财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录（第十一批）的决定》（财政部令2011年第62号），本文件废止。

各试点部门，各代理银行：

　　为了做好财政国库管理制度改革实施单位2002年及以后各年度年终预算结余资金处理等工作，现将有关事项通知如下：

　　一、年终预算结余资金的处理，按照《财政部关于印发<财政国库管理制度改革试点预算结余资金处理的有关规定>的通知》（财库[2002]11号）和《财政部 中国人民银行关于印发<中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法>的通知》（财库[2002]28号）规定的处理程序执行。其中：（一）原规定试点单位报送的《财政国库管理制度改革试点单位年终结余资金申报核定表》改为《财政国库管理制度改革试点单位年终结余资金申报表》（格式及填报说明附后），请各试点单位于下年度1月15日前报送财政部国库支付局；（二）

　　各代理银行在注销试点单位本年度用款计划余额时，不得将本年度已下达的下年度用款计划额度注销。

　　二、年终预算结余资金账务处理有关工作，按照《关于2001年财政国库管理制度改革试点单位年终结余账务处理有关问题的通知》（财办库[2002]1号）有关规定执行。

　　特此通知。

　　附件：一、财政国库管理制度改革实施单位年终结余资金申报表

　　二、《财政国库管理制度改革实施单位年终结余资金申报表》填报说明

附件：点击下载